التحقيق في الاحتيال المالي وجمع الأدلة وإعداد التقارير

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشارك قادرًا على:

1. فهم أنماط الاحتيال المالي – التمييز بين الاحتيال في البيانات المالية، اختلاس الأصول، والفساد (الرشوة، العمولات السرية(. تطبيق نموذج مثلث الاحتيال)الضغط، الفرصة، التبرير) لفهم دوافع الجاني.
2. تطبيق منهجية التحقيق الاحترافية – التخطيط للتحقيق (النطاق، فريق، جدول)، تحديد مصادر الأدلة، وجمعها وحفظها وفق معايير مقبولة قانونيًا.
3. جمع وتحليل الأدلة – جمع الأدلة المستندية (الفواتير، الإيصالات، عقود(، والأدلة الرقمية)البريد الإلكتروني، سجلات الخادم، معاملات ERP(، والأدلة الشفوية)المقابلات(. استخدام تقنيات تحليل البيانات)Excel، IDEA، ACL) للكشف عن الأنماط غير العادية.
4. إجراء مقابلات تحقيق فعالة – التحضير للمقابلة، أنواع الأسئلة (مفتوحة، مغلقة، مواجهة)، تقنيات الاستماع النشط، التعامل مع المقاومة والكذب، وتوثيق المحاضر.
5. إعداد تقرير تحقيق احترافي – هيكل التقرير (المقدمة، الخلفية، المنهجية، الحقائق، الأدلة، النتائج، التوصيات). كتابة التقرير بلغة موضوعية خالية من الآراء الشخصية. إرفاق الأدلة وسلسلة الحفظ.
6. التعاون مع الجهات القضائية والرقابية – فهم متى يجب الإبلاغ للنيابة العامة أو هيئة الرقابة ومكافحة الفساد (نزاهة)، وكيفية إعداد ملف الإحالة.

يستهدف هذا البرنامج التدريبي الفئات التالية:

1. المراجعون الداخليون والخارجيون.
2. مسؤولو الامتثال ومكافحة الاحتيال والفساد.
3. المحققون الداخليون (في الشركات والبنوك والجهات الحكومية).
4. المحاسبون القانونيون (CPA, CA) والمحللون الماليون.
5. مسؤولو المخاطر وإدارة الأمن.
6. المستشارون القانونيون والمحامون المتخصصون في القضايا المالية.
7. مسؤولو الموارد البشرية (للتحقيق في مخالفات الموظفين المالية).