اختبارات الامتثال والتقييم الرقابي وخطط المعالجة

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشارك قادرًا على:

1. فهم أنواع وأهداف اختبارات الامتثال والتقييم الرقابي – التمييز بين اختبارات الامتثال (Compliance Tests(للتأكد من تطبيق السياسات والإجراءات، وتقييمات الفعالية)Effectiveness Assessments) لقياس مدى قدرة الضوابط على منع أو اكتشاف الأخطاء والاحتيال.
2. تصميم وتنفيذ اختبارات الامتثال – تحديد نطاق الاختبار (Scope(، ومنهجية أخذ العينات)Sampling – إحصائية وغير إحصائية(، وتحديد معايير القبول والرفض، وتوثيق إجراءات الاختبار ونتائجه)Evidence).
3. تقييم فعالية الضوابط الرقابية – تطبيق تقنيات التقييم: اختبار التصميم (Testing Design(واختبار الفعالية التشغيلية)Operating Effectiveness Testing(، وتحليل نتائج الاختبارات)معدل الخطأ، طبيعة الانحرافات(، وتصنيف مستوى الفعالية)فعال، يحتاج تحسين، غير فعال).
4. تحليل الأسباب الجذرية لعدم الامتثال (Root Cause Analysis(– استخدام منهجيات مثل 5 Whys و Fishbone Diagram)Ishikawa) لتحديد السبب الجذري لانحرافات الضوابط أو حالات عدم الامتثال.
5. تصميم وتنفيذ خطط المعالجة (Remediation Plans(– تحديد الإجراءات التصحيحية)لحل المشكلة الحالية(، والإجراءات الوقائية)لمنع تكرارها مستقبلًا)، وتعيين المسؤوليات والمواعيد النهائية وآليات المتابعة، وتوثيق جميع الإجراءات في سجل خطط المعالجة.
6. إعداد تقارير التقييم للمكلفين بالحوكمة – كتابة تقرير متكامل يتضمن: نطاق ومنهجية التقييم، النتائج التفصيلية (لكل قصور: الوصف، الأدلة، السبب الجذري، الأثر)، والخطط المعالجة المقترحة مع جداول زمنية ومسؤوليات.

يستهدف هذا البرنامج التدريبي الفئات التالية:

1. مدققو الحسابات الداخليون (Internal Auditors(والخارجيون)External Auditors)
2. مسؤولو الامتثال (Compliance Officers) في القطاعين العام والخاص
3. مسؤولو الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال (GRC)
4. مسؤولو الرقابة الداخلية والتدقيق على العمليات
5. مديرو العمليات ومسؤولو الجودة المسؤولون عن التقييم الذاتي للضوابط
6. مسؤولو إدارة المخاطر في الجهات المالية والحكومية
7. أعضاء لجان المراجعة (Audit Committees) والمكلفون بالحوكمة في المؤسسات الكبيرة