المحاسبة الإدارية في المؤسسات المالية

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشارك قادرًا على:

1. فهم دور المحاسبة الإدارية في سياق المؤسسات المالية – التمييز بين المحاسبة المالية والمحاسبة الإدارية في البنوك وشركات التأمين، وفهم كيفية استخدام المعلومات الإدارية في دعم اتخاذ القرارات.
2. تطبيق أساليب تحديد وتخصيص التكاليف – تحديد التكاليف المباشرة وغير المباشرة وطبيعة المزيج التكاليفي في الخدمات المالية، واستخدام أساليب تقليص عدد مراكز التكلفة وتبسيط سلاسل القيمة، واستخدام التكلفة على أساس النشاط (ABC) لتخصيص التكاليف غير المباشرة بدقة في الخدمات المالية، وتطبيق أساليب تقييم التكلفة وتحليل مقارنات الأداء.
3. إعداد وتحليل الموازنات التشغيلية والمرنة – إعداد موازنات تشغيلية سنوية للبنوك وفروعها، وتطبيق موازنة مرنة (Flexible Budget) لتحليل الفروقات وتحديد أسباب الانحرافات، وإعداد موازنات المشاريع الرأسمالية، وأساليب تخصيص رأس المال.
4. قياس أداء الوحدات والمنتجات باستخدام المقاييس المتقدمة – تطبيق البطاقة المتوازنة للأداء (Balanced Scorecard) في تقييم أداء الفروع والإدارات، وحساب العائد على رأس المال المعدل حسب المخاطر (RAROC) لتقييم ربحية المنتجات والعلاقات المصرفية، واستخدام مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) الخاصة بالمؤسسات المالية.
5. إجراء تحليل التكلفة - الحجم - الربح (CVP) ومقارنة الأداء – تحليل نقطة التعادل لمنتج مصرفي محدد، والاستخدام الإداري لنماذج التكلفة - الحجم - الربح في اختيار المزيج التسويقي الأمثل، وتحليل الأداء المالي من خلال تحليل الانحرافات وتحليل مقارنات الأداء مع المؤسسات المنافسة.
6. تعزيز اتخاذ القرارات المالية على المستوى التشغيلي والاستراتيجي – استخدام المعلومات المحاسبية الإدارية في تسعير الخدمات المصرفية، تقييم إلغاء أو إضافة فرع، وإعداد تقارير تحليلية للإدارة العليا لإتخاذ القرارات المالية.

يستهدف هذا البرنامج التدريبي الفئات التالية:

1. مسؤولو المحاسبة الإدارية وتحليل التكاليف في البنوك، شركات التأمين، شركات الاستثمار، وشركات التمويل.
2. كبار المحاسبين والمراقبين الماليين المسؤولين عن إعداد التقارير الداخلية ودعم القرارات المالية.
3. مديرو ومسؤولو الفروع والمناطق في البنوك وشركات التأمين الذين يحتاجون إلى قياس أداء فروعهم وفهم ربحية منتجاتهم.
4. مسؤولو الشؤون المالية ومديرو المخاطر الذين يحتاجون إلى معلومات تكلفة دقيقة لاتخاذ قرارات تخصيص رأس المال.
5. المديرون التنفيذيون المسؤولون عن تحسين الربحية وكفاءة الوحدات التشغيلية.
6. المستشارون الإداريون والماليون العاملون في القطاع المالي ويقدمون استشاراتهم للبنوك والمؤسسات المالية.
7. خريجو المالية والمحاسبة وإدارة الأعمال الراغبون في التخصص في المحاسبة الإدارية في القطاع المالي.